프리랜서로 일할 때 3.3% 떼고 받은 돈, 다가오는 5월(또는 6월 초) 종합소득세 신고 기간에 “최종 정산”을 하게 됩니다.
중요한 건 3.3%는 ‘끝난 세금’이 아니라 ‘미리 낸 세금(원천징수)’이라는 점입니다. 1년 치 소득·경비·공제를 최종적으로 계산했을 때, 미리 낸 세금이 더 많으면 ‘환급’을 받고, 부족하면 ‘추가 납부’를 해야 합니다. (참고: 원천징수 대상 사업소득세율 3% + 지방소득세 0.3% = 3.3%)
오늘 글에서는 2026년 신고 기간의 특이사항부터 홈택스 신고 절차, 그리고 초보자가 가장 많이 하는 실수까지 완벽하게 정리해 드립니다.
들어가며: 신고 기한이 “자동 연장”되는 해 (2026 핵심 체크)
종합소득세의 법정 신고·납부 기간은 매년 5월 1일 ~ 5월 31일입니다. 하지만 국세청 규정에 따라 마감일이 토요일이나 공휴일이면, 그 다음 평일까지 기한이 자동 연장됩니다.
✅ 2026년(2025년 귀속) 포인트: 2026년 5월 31일은 일요일입니다. 따라서 법정 신고 기한은 6월 1일(월)까지로 자동 연장됩니다.
하루 더 여유가 생겼지만, 마지막 날은 서버가 폭주하니 미리 준비하는 것이 좋습니다.
Step 0. 30초 진단: 나에게 맞는 신고 유형은?
본격적인 신고 전, 내가 어떤 유형에 속하는지 확인해보세요. 유형을 잘못 선택하면 가산세 폭탄을 맞을 수 있습니다.
(※ 아래 표는 PC/모바일 환경에 맞춰 디자인되었습니다.)
📋 30초 진단: 나는 어떤 유형일까?
| Type A. 소액/단순형 “소득처가 적고, 홈택스에 ‘모두채움’이 떴다.” |
Step 3로 |
| Type B. 사업자/고소득형 “경비가 많고 장부를 썼거나, 매출이 크다.” |
Step 4로 |
| Type C. 요주의 유형 ⚠️ “단순경비율인 줄 알았는데 ‘기준경비율’ 대상자다.” |
Step 4 필독 |
| Type D. 세금 초보 “신고 다 했는데 ‘지방소득세’ 화면을 못 봤다.” |
Step 5 필독 |
Step 1. 신고 기간 확인
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일반 신고자: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
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성실신고확인서 제출자: 6월 30일까지
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2026년 특이사항: 5월 31일이 일요일이므로 6월 1일(월)까지 신고 가능
Step 2. “3.3% 환급”이 생기는 원리 (오해 방지)
많은 분들이 “3.3% 떼였으니 돌려받는다”라고 생각하지만, 정확한 구조는 다음과 같습니다.
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국세청 기준 원천징수 대상 사업소득세 3%를 미리 뗍니다.
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여기에 지방소득세(소득세의 10%)인 0.3%가 더해져 총 3.3%가 원천징수됩니다.
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5월 신고 시: (실제 벌어들인 소득 – 필요경비 – 소득공제)로 정확한 세금을 계산합니다.
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결과:
결정세액<기납부세액(이미 뗀 3.3%)일 경우, 그 차액만큼 환급받습니다. 반대라면 토해내야 합니다.
Step 3. 홈택스에서 가장 빠르게 끝내기 (모두채움/간편 신고)
홈택스에 로그인했을 때 “모두채움(환급/납부)” 안내 대상자라면 비교적 간단하게 신고가 가능합니다. 하지만 숫자가 자동으로 채워져 있다고 해서 무조건 “제출하기”를 누르면 안 됩니다. 부양가족 공제나 누락된 소득이 없는지 반드시 더블 체크하세요.
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PC 경로: 홈택스 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 정기신고 작성
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모바일: 손택스 앱 설치 후 동일 경로 진행
Step 4. “단순경비율 vs 기준경비율” 홈택스 표시를 믿으세요
프리랜서라도 수입 금액이 일정 수준 이상이 되면 ‘단순경비율’ 적용이 불가능하고 ‘기준경비율’ 대상자가 됩니다.
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단순경비율: 증빙 없이도 경비를 높게 인정해 줌 (환급 가능성 높음)
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기준경비율: 주요 경비(임차료, 인건비 등)는 증빙이 있어야 함 (장부 작성 필요)
이 단계에서 본인의 유형을 무시하고 무리하게 단순경비율로 신고할 경우, 추후 가산세 대상이 될 수 있으니 홈택스 안내문을 우선적으로 따라야 합니다.
결국 환급액을 결정짓는 핵심은 ①경비 증빙(카드/현금영수증), ②공제 항목, ③소득 누락 방지입니다.
이렇게 꼼꼼하게 챙겨서 받은 소중한 환급액, 그냥 소비해버리기엔 아깝지 않나요? 환급받은 목돈을 안전하게 불리고 싶은 2030 프리랜서라면 아래 글을 참고해 보세요.
👉 함께 보면 좋은 글: [2026청년 적금 총정리: 청년미래적금(3년) vs도약계좌(5년) 승자는?]
Step 5. ⚠️ 지방소득세는 “별도 신고·납부”가 진짜 함정
초보 프리랜서들이 가장 많이 하는 실수가 여기서 나옵니다. “홈택스에서 신고했으니 끝났다”고 생각하는 것입니다.
종합소득세(국세) 신고 후, 반드시 지방소득세(지방세)를 별도로 신고해야 모든 절차가 끝납니다. 홈택스 신고 완료 화면에서 [지방소득세 신고이동] 버튼을 누르면 ‘위택스(Wetax)’로 연결됩니다.
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핵심: 국세(종소세) 신고 후, 위택스까지 완료해야 가산세가 안 나옵니다.
Step 6. 자주 터지는 실수 TOP 7 (추징 방지용)
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“3.3%는 무조건 환급”이라는 착각: 소득이 많으면 추가 납부해야 합니다.
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소득 누락: 여러 곳에서 일했다면 모든 지급명세서가 불러와졌는지 확인하세요.
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경비 증빙 부족: 사업과 무관한 지출은 경비 처리 시 부인될 수 있습니다.
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신고 유형 오류: 기준경비율 대상자가 단순경비율로 신고하는 경우.
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지방소득세 미신고: 위택스 신고 누락.
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환급 계좌 오류: 본인 명의 계좌가 아니거나, 휴면 계좌 입력.
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마감 임박 접속: 5월 31일(2026년은 6월 1일) 오후에는 서버가 매우 느립니다.
FAQ (자주 묻는 질문)
Q1. 2026년(2025년 귀속) 종합소득세 정확한 마감일은 언제인가요? 원칙은 5월 31일까지이나, 2026년은 해당일이 일요일이므로 6월 1일(월)까지 자동 연장됩니다.
Q2. 왜 홈택스 신고 후에 위택스를 또 가야 하나요? 소득세(국세)와 지방소득세(지방세)는 관할 기관이 다릅니다. 홈택스 신고 후 ‘신고이동’ 버튼을 눌러 위택스에서 지방소득세를 확정해야 절차가 마무리됩니다.
Q3. 환급금은 언제 들어오나요? 보통 5월 정기신고 후, 6월 말 ~ 7월 초에 입력한 계좌로 입금됩니다. (지방소득세 환급은 국세 환급 후 별도로 입금되므로 시차가 있을 수 있습니다.)
마치며: “환급”보다 중요한 건 ‘누락 방지’입니다
프리랜서 종합소득세 신고는 보너스를 받는 이벤트가 아니라, 지난 1년의 소득을 투명하게 정산하는 과정입니다. 신고 기한(6월 1일)을 지키고, 지방소득세까지 꼼꼼히 챙겨 불필요한 가산세를 막는 것이 최고의 재테크입니다.
직장인 친구들은 2월에 연말정산을 하는데, 프리랜서 종소세와는 무엇이 다를까요? 투잡을 고려 중이거나 직장인 세금 구조가 궁금하다면 아래 글도 도움이 될 것입니다.